文字 | 李新波

编辑 | 三体君

东南亚国家正处于电动化转型初期，主要国家为了实现碳中和目标，通过各类政策支持本国电动化转型。在刺激政策的激励下，各国电动车销量快速增长，但整体的渗透率很低，均低于10%，未来成长空间巨大。

马来西亚国家汽车政策

与东南亚其他国家相比，马来西亚拥有自己的汽车产业，在产业政策制订、投资准入等方面存在一定的产业保护。马来西亚国家汽车政策2020（NAP2020）明确提出，支持Proton、Perodua和Modenas三家本土汽车企业，因此在投资政策中明确提出要达到马来西亚的本土化率以及采用本地工人的要求。

马来西亚国家汽车政策是引导该国汽车产业可持续发展的纲领性文件，截至目前，该政策历经四次迭代更新（表 1）。

愿景分为五大领域，一是供应链整合能力，以马来西亚为中心，开展车辆和零部件出口业务，与汽车相关的技术研发、车辆部件测试工作。二是本地制造能力，加强车辆和零部件的本地制造，促进再制造。三是工程能力，增强当地研发、测试和技术开发的工程能力。四是跟踪最新技术趋势，通过应用工业4.0技术，采用和适应最新的技术趋势。五是可持续发展能力，通过应用旨在减少碳排放等的环境友好产品和工艺，实现汽车工业的可持续发展。

马来西亚计划到2030年实现电动汽车在汽车总销量中的占比达到15%，到2040年将这一比例提高至38%。马来西亚自2022年1月1日起推出一系列针对电动汽车的税收优惠。电动汽车企业可申请70%―100%的所得税减免，减免期限最长达10年。

2027年12月31日前，对用于本地组装的进口汽车零部件免除进口关税；

2027年12月31日前，对本地组装电动汽车（CKD）免征消费税和销售税；

2025年12月31日前，对全进口电动汽车（CBU）免征进口关税及消费税；

免征充电设备制造商2023—2032财政年度的收入所得税，以及为期5年的100%投资税津贴。

泰国第二阶段电动车

激励政策 

泰国第二阶段电动汽车激励政策（EV3.5）正式落地（第一阶段是指EV3.0，2022年开始实施），EV3.5于2024年1月2日正式生效，通过实施为期四年（2024-2027 年）的电动汽车发展激励政策，推动泰国成为全球排名前十以及东南亚领先的电动汽车制造中心，预计4年财政总支出金额超340亿泰铢。

泰国EV3.0政策是第一阶段电动汽车激励政策，30kWh以上的纯电动乘用车可获得15万泰铢的购置补贴，30kWh以下的可获得7万泰铢。EV3.5 相比第一阶段的EV3.0政策购置补贴金额有明显退坡，EV3.5最大仅可获得10万泰铢补贴，同时最低补贴金额也有较大下降由7万泰铢降为最低仅有2万泰铢。

EV3.5将纯电动乘用车动力电池容量由之前的30kWh分割限值提升至50kWh，可见泰国更加鼓励大容量、续驶里程更大的纯电动乘用车发展。按照普通纯电动乘用车百公里14kWh 的电耗来计算，50kWh电池容量可以支持300公里以上的续驶里程，新政策实施后，50kWh以上的电动乘用车销量将明显增长。

首先与乘用车不同，可以获得补贴的皮卡包括PHEV、BEV和FCEV三 种，EV3.5针对带电 量在50kWh以上的电动皮卡可以获得5万到10万泰铢的购车补贴。泰国与东南亚其他国家产品需求不同，皮卡的销量占有相当比例，2022年泰国皮卡销量超过38.8万辆，是仅次于美国的全球第二大皮卡需求市场，泰国EV3.5同样对皮卡继续保持了较大的政策支持力度。为了保护泰国本地皮卡的生产制造企业，享受EV3.5政策的电动皮卡必须全部是泰国本地生产。

印度尼西亚新能源汽车

支持政策

印尼是东南亚最大的经济体和销量第一的汽车市场，在发展电动汽车产业方面出台了系列化的产业支持政策。需特别关注的是，与马来西亚类似，印尼的电动汽车支持政策在设定时考虑了国产保护条款，国内汽车企业进入印尼市场应特别注意。比如印尼对CKD组装的国产化率有明确要求，2021年前要达到35%，2022到2023年要达到40%，2024到2029年要达到60%，2030年则要达到 80%。

印尼充电基础设施主要由国家电力公司建设和运营，规划到2025年累计建成2465座充电站。作为使用电动汽车的经济激励措施，印尼国家电力公司规定在每日22:00至次日5:00之间为电动汽车用户提供 30%的电价折扣。

印尼对纯电动汽车和燃料电池汽车可免征奢侈品税，针对PHEV减按5%征税（表 3）。

印尼对电动汽车制造企业投资出台激励措施，根据不同的投资额可适用不同的所得税比例，最高可免征所得税（表 4）。

印尼对电动汽车的补贴以减免增值税（VAT）的形式提供，2023 年4月1日起TKDN（车辆零部件的国产化率）超过40%的电动汽车和公共汽车，将给予10%的增值税免除奖励，只需缴纳 1%的增值税（我国汽车企业上汽通用五菱的Air EV可以享受补贴）。对于国产化率为20%—40%的电动汽车和公共汽车 , 给予5%的增值税激励，只需缴纳6%的增值税。在印尼部分地区，驾驶电动车将不受单双号限行政策限制，同时在部分停车场，电动车也能享受更高的停车费用优惠。

 越南电动汽车激励政策

越南没有出台专门的电动汽车激励政策，电动化转型较其他国家发展较慢。2022年7月，越南总理批准了“绿色能源转型、减少交通领域碳和甲烷排放行动计划”。根据该计划，从2025年起，使用汽油的公交车将逐步被更换为电动或绿色能源车辆；到2040年，逐步停止生产、组装和进口使用化石燃料的汽车；到2050年，所有机动车换成电动或绿色能源车辆。

东南亚国家电动汽车

产业支持政策特点

各国在出台财税政策时，为保护本国汽车产业，均有不同程度的产业保护条款。马来西亚 NAP2020明确支Proton、Perodua和 Modenas 三家本土汽车企业，在投资政策中明确提出要达到马来西亚的本土化率以及采用本地工人的要求。如果申请获得泰国EV3.5政策支持，2026 年也要开启泰国本土化生产，且要满足1:2的生产补偿要求，另外，对于电动皮卡的特殊保护，只有泰国本地生产的皮卡才可以享受EV3.5政策。印尼对CKD组装的国产化率有明确要求，2024到2029年要达到60%，2030年则要达到80%。

主要国家针对电动汽车出台了购置补贴和税收减免政策，对于先期打开东南亚国家市场具有较大政策红利。购置补贴、所得税、消费税、增值税减免、进口关税等系列政策对于电动汽车销售起到巨大的促进作用，以泰国为例，购买纯电动乘用车最高可获得10万泰铢补贴，印尼投资电动车生产企业，最高可全额减免所得税。

与中国新能源汽车扶持政策类似，东南亚国家针对电动汽车产业激励政策逐渐退坡。以泰国为例，最新的EV3.5比EV3.0在购置补贴方面有较大退坡，印尼投资电动车企业的所得税减免也是逐渐降低，先期可全部减免，但是到期之后仅可减免50%，逐渐退坡。基于此，中国汽车企业进入东南亚电动车市场，应尽早布局，抓住政策红利的机遇期。

结语

未来，东南亚国家电动化进程将会加速，蕴含巨大的发展机遇。深入研究各国政策体系，对于中国汽车企业进入东南亚市场具有重要意义，一方面可以享受巨大的政策红利，另一方面可以避免各类政策风险。

免责声明

我们尊重每一位原创作者的心血，转载均注明文章作者及来源。若涉及版权问题，请与我们联系。我们会第一时间处理。

关于我们:

洞察全球商业规律与趋势、助力中国企业征战全球；我们提供出海一站式服务、目标市场出海深度考察与资源对接。